Предотвращение легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и пролиферации (AML/CTPF), система внутреннего контроля, оценка рисков, санкционные списки — реакция на эти и другие термины, которые в последнее время на слуху у широких масс общества, вызывает отнюдь не положительные ассоциации.

Это может быть связано с недостатком понимания о требованиях нормативных актов, недостатком знаний и опыта о правильном соблюдении норм закона AML/CTPF, а также страхом неизбежных санкций регулятора в случае допущенных ошибок. К тому же, если уж банки при всех своих ресурсах и технологиях получают миллионные штрафы за несовершенство системы внутреннего контроля, то как же с этим всем справиться маленькой бухгалтерской фирме, посреднику в сделках с недвижимостью или торговцу автомобилями?

Знание требований закона AML/CTPF поможет существенно облегчить повседневную работу, в результате может оказаться, что круг обязанностей не вырастет, а наоборот – не нужно будет проделывать лишние действия, которые не только отнимают время и ресурсы, но и нарушают права клиента или делового партнера.

В стремлении выбрать наиболее легкий путь субъекты закона зачастую решают анкетировать всех своих клиентов и задавать им вопросы, характерные для углубленного изучения в рамках обычного изучения. Как говорится, лучше на всякий случай собрать данные со всех, чем платить штраф Службе государственных доходов за то, что что-то не было сделано. И тут возникают ситуации, когда эксперт по налогам, у которого клиент хочет получить консультацию лишь в рамках одного простого разговора, дает клиенту заполнить анкету, в которой требует раскрыть детальную информацию о бизнесе клиента. К тому же, если клиент посчитает, что он не обязан отвечать на такие вопросы, то субъект закона может сделать вывод, что этому клиенту есть, что скрывать, и, возможно, это и есть основание для сообщения Службе финансовой разведки. Скорее всего этот налоговый консультант действовал из лучших побуждений, но средства их выполнения оказались несоизмеримы с требованиями закона.

Среди прочего бывали даже случаи, когда и регулятор грешит, упрекая субъекта закона, находящегося в его ведении, в том, что тот не обобщает данные о клиентах, по которым проведение изучения не предусмотрено. Регулятор считает, что, если субъект закона не заинтересован узнать, кто его клиент, это значит, что он не желает бороться с отмывателями денег и террористами. Даже людям, не ориентирующимся в требованиях закона AML/CTPF, такая ситуация покажется неправильной и несоизмеримой. 

Закон AML/CTPF четко и ясно предусматривает случаи, когда изучение клиента нужно проводить и когда в этом нет надобности. Под эти критерии попадает установление деловых отношений, что означает согласованную цель субъекта закона и клиента сотрудничать длительно или в рамках одной сделки (разово), к которой законодатель установил лимит суммы в зависимости от специфики услуги, когда нужно проводить изучение клиента. В классических случаях сумма сделки между субъектом закона и клиентом должна превысить как минимум 15 000 евро, чтобы у субъекта закона возникло обязательство идентифицировать клиента, снимать копию удостоверения личности клиента или его представителя, а также задавать вопросы о хозяйственной деятельности клиента. 

К тому же, объем информации, который субъект закона может запросить у клиента, будет основан на оценке риска клиента, установив границы информации, в которых субъект закона будет чувствовать себя безопасно при сотрудничестве с этим клиентом. Здесь есть существенная разница, является ли клиент фирмой с маленьким оборотом и небольшим количеством сотрудников или большой активной компанией с крупными международными сделками, холдинговой компанией или компанией, занимающейся деятельностью повышенного риска. Есть разница также в том, ассистирует ли посредник в сделке по недвижимости в продаже маленькой однокомнатной квартиры или огромного частного дома.

Законодатель не зря установил требования к случаям, когда нужно проводить изучение. Чтобы субъект закона пришел к заключению о необходимости изучения клиента, в любом случае сначала нужно провести беседу с клиентом. Субъект закона должен выяснить, какая услуга и в каком объеме требуется клиенту, как долго и в рамках какого действия. Фактически ознакомление с клиентом происходит еще до проведения изучения клиента.

Чтобы облегчить себе ориентирование в этих вопросах, система внутреннего контроля управления рисками должна стать настольной книгой субъекта закона и должна в легко понятной форме давать инструкции субъекту закона о том, когда, каким образом и в каком порядке следует проводить изучение клиента. Она должна стать первым помощником субъекта, где сложное содержание закона AML/CTPF будет описано простыми словами. Здесь стоит прибегнуть к помощи специалистов для упорядочения внутренних процессов, поскольку это поможет проще и эффективнее организовать повседневную работу субъекта закона с клиентами!

Запишитесь на консультацию!

Согласен/-на с правилами обработки персональных данных. Подробнее в разделе «Политика приватности».
Pieteikties konsultācijai