Известный в сфере AML (сокращение от широко распространенного в обозначения в мире «anti-money laundering», что означает борьбу с легализацией денежных средств) подход «знай своего клиента» уже какое-то время трансформировался в более широкую концепцию «знай клиента своего клиента». Поправки к закону «О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и пролиферации» (далее в тексте – закон AML), которые вступили в силу 29 июля, являются частью реализации этой концепции.
Закон включает в себя ряд новых требований, которые относятся не только к субъектам закона, но и фактически к любому юридическому и физическому лицу. Чтобы полностью их соблюсти, необходимы специфические знания и опыт в сфере AML. Например, внештатный бухгалтер должен быть не только специалистом высокого класса в своей профессии, но и должен обладать юридическими знаниями, чтобы ориентироваться в требованиях закона AML и инструкциях надзорных органов.
Важно знать, что новые поправки к закону обязывают всех субъектов закона разработать критерии для назначения лица, ответственного за соблюдение AML-требований (в том числе из числа высшего руководства) и документировать решение о назначении. Это лицо должно соответствовать ряду требований, в том числе должно иметь безупречную репутацию, отсутствие судимостей и примененных санкций и т.д.
Чтобы помочь сориентироваться в новых требованиях закона AML, в этой статье перечислю еще несколько важных изменений в отношении лиц, в чьи обязанности входит оповещение Службы финансовой разведки о подозрительных сделках.
Круг субъектов закона расширен, и теперь требования закона AML распространяются и на любого человека, оказывающего помощь в налоговых вопросах (например, консультации или материальное вознаграждение) и провайдеров услуг виртуальных валют. А агенты по сделкам с недвижимостью должны соблюдать требования закона AML даже в тех случаях, когда они выступают посредниками в аренде недвижимости и ежемесячная арендная плата таких сделок составляет 10 000 евро и более. С 1 января будущего года в круг субъектов закона AML будут также включены администраторы неплатежеспособности.
Важным нововведением является и то, что о подозрительных сделках вскоре будут обязаны сообщать не только субъекты закона (а помимо вышеупомянутых это еще и кредитные учреждения, присяжные аудиторы, нотариусы, адвокаты, инкассаторы, взыскатели долгов, торговцы транспортными средствами и пр.), а фактически любое физическое и юридическое лицо.
Это требование вступит в силу 17 декабря 2019 года. В отличие от субъектов закона, прочие лица не будут в поле зрения надзирающих учреждений, поскольку ожидается, что они будут действовать по своей гражданской сознательности.
Сразу возникает вопрос, в каких ситуациях лицо, не являющееся субъектом закона, может столкнуться с подозрительной сделкой? Типичным случаем может быть, например, если в ваше распоряжение попала информация о каком-либо лице или сделке, которая попадает под классификацию подозрительных, и об этом сообщалось в СМИ или, к примеру, это лицо в случае экспортной сделки, возможно, нарушает требования закона «О международных санкциях и санкциях Латвийской Республики», т.е. экспортирует такой товар или услугу в такую страну или такому лицу, против которого введены санкции. Проще говоря, если вы заметили подозрительную сделку или ее признаки в действиях вашего бизнес-партнера, вы будете обязаны сообщить об этом Службе финансовой разведки.
Это значит, что практически любой должен иметь определенные знания в сфере AML. Призываю со всей тщательностью относиться к требованиям закона AML и в случае необходимости консультироваться с экспертами в сфере соответствия.
